Штрафи до 85 тисяч гривень: що потрібно знати орендодавцям житла в Україні

Оренда житлової нерухомості в Україні — це не лише спосіб отримати додатковий дохід, а й офіційне джерело прибутку, яке підлягає обов’язковому оподаткуванню. З моменту, коли квартира або будинок починає приносити орендний дохід, власник автоматично набуває усіх прав та обов’язків, що регулюються чинним податковим законодавством.

Кому належить сплачувати податки від оренди житла

Сплачувати податки із доходу від здачі житла в оренду зобов’язаний саме власник нерухомості. Навіть якщо у договорі оренди передбачається, що витрати може компенсувати орендар, із точки зору закону це не скасовує податкову відповідальність особи, яка здає житло.

• Власник завжди відповідальний: Саме орендодавець зобов’язаний декларувати усі кошти, які надходять за здачу нерухомості.
• Ставки на 2024-2026 роки: 18% податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) + 1,5% військового збору.
• Строки сплати: Податки необхідно оплатити протягом 40 днів після завершення кварталу.
• Санкції: Штрафи можуть становити від 25% до 50% від суми несплаченого податку. У певних випадках штраф досягає 85 000 гривень.
• Майбутні зміни: З 2027 року ставка ПДФО для орендодавців складатиме 5% замість нинішніх 18%.

Чому податки не можна перекласти на орендаря

Власники житла іноді намагаються включити суму податку до орендної плати, сподіваючись таким чином уникнути відповідальності. Однак податковий обов’язок залишається на тому, хто офіційно володіє об’єктом нерухомості. Факт укладання договору підтверджує отримання доходу. Всі отримані кошти мають бути задекларовані саме орендодавцем.

Виняток може стосуватись осіб-підприємців, які здають нерухомість у межах ФОП, проте й у цьому разі прибуток від здачі квартири чи будинку оподатковується за стандартними правилами для фізичних осіб.

Які ставки податків діють на орендний дохід

На сьогоднішній день власники житла, що надають його в оренду як фізичні особи, сплачують два податки:

• 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
• 1,5% — військовий збір.

Важливо своєчасно сплачувати податки після закінчення кожного кварталу. Усі платежі мають бути здійснені не пізніше, ніж через 40 днів з моменту завершення звітного періоду.

Завдання орендодавця — також подати річну декларацію про доходи, в якій необхідно повністю вказати всю суму отриманої орендної плати за рік.

Нововведення з 2027 року

З 2027 року в Україні планується зниження ставки ПДФО для власників житла, що здається в оренду: замість 18% податок складатиме лише 5%. Це нововведення покликане мотивувати орендодавців працювати легально, декларувати прибуток та сплачувати податки у державний бюджет.

Що чекає за ухилення від сплати податків

Податкові служби суворо слідкують за доходами від оренди житла, тому ігнорування чи приховування прибутку може коштувати власникам чималих фінансових втрат:

• Перше виявлення порушення — 25% від суми несплаченого податку.
• Повторне порушення — штраф зростає до 50%.

У випадку системної несплати або навмисного приховування доходів штрафи найбільші — від 51 000 до 85 000 гривень. Окрім фінансової відповідальності, закон також передбачає кримінальну відповідальність у разі великої заборгованості.

Причини роботи «в тіні»

Багато громадян, особливо у період війни та економічних труднощів, не декларують свій орендний прибуток, оскільки це часто є єдиним джерелом для виживання. Саме тому у владних органах було вирішено суттєво знизити податкове навантаження для орендодавців.

Очікувані зміни для власників житла: хто може отримати податкову пільгу

Нині на розгляді у Верховній Раді перебуває законопроєкт, що передбачає додаткові податкові пільги. Відповідно до нової ініціативи, орендодавці, які здають житло внутрішньо переміщеним особам, ветеранам бойових дій чи особам з інвалідністю внаслідок війни, зможуть отримати певні податкові преференції.

Як зростає попит на оренду та які міста лідирують

Ситуація на ринку оренди житла постійно змінюється під впливом воєнних та економічних умов. Найвищий попит сьогодні фіксується у прифронтових містах — Запоріжжі, Харкові та Сумах. Водночас у таких мегаполісах, як Київ й Одеса, спостерігається спад інтересу до оренди квартир.

Покрокова інструкція для орендодавця

1. Укладіть письмовий договір оренди із орендарем.
2. Своєчасно декларуйте усі доходи від оренди — подавайте квартальні та річні декларації.
3. Не зволікайте із сплатою податків — виконайте оплату у визначені строки (до 9 лютого, 9 травня, 9 серпня, 9 листопада, а також протягом 40 днів по завершенні кварталу).
4. Слідкуйте за оновленням законодавства щодо зниження податкової ставки та можливих пільг.
5. У разі питань або сумнівів звертайтеся за консультацією до податкових фахівців.

Висновки

Для українських орендодавців відкрито нові перспективи легалізувати свої доходи з мінімальним податковим навантаженням уже з 2027 року. Допоки правила не змінилися, важливо правильно декларувати всі прибутки та вчасно виконувати фінансові зобов’язання перед державою. Недотримання податкової дисципліни може обернутися серйозними штрафами і навіть кримінальною відповідальністю. Виконуйте прості правила — і ваша оренда буде безпечною та вигідною.